新建题库05060356

稽查局向该企业下达了《税务行政处罚告知书》，告知该企业拟对其虚开增值税专用发票的行为处罚5万元，对其偷税行为处以少缴税款50%的罚款，共计处罚35万元，并告知企业有申请听证的权利。该企业在法定期限内没有申请听证，但对偷税的罚款数额提出了书面异议。稽查局随后向企业下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，决定补缴税款60万元并加收滞纳金，并处罚款35万元。A企业收到《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》后，欲寻求法律救济。根据以上情况，回答下列问题。

关于本案执法人员调取企业账簿的程序的表述，正确的有(）。

稽查局向该企业下达了《税务行政处罚告知书》，告知该企业拟对其虚开增值税专用发票的行为处罚5万元，对其偷税行为处以少缴税款50%的罚款，共计处罚35万元，并告知企业有申请听证的权利。该企业在法定期限内没有申请听证，但对偷税的罚款数额提出了书面异议。稽查局随后向企业下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，决定补缴税款60万元并加收滞纳金，并处罚款35万元。A企业收到《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》后，欲寻求法律救济。根据以上情况，回答下列问题。

关于本案中的告知和陈述申辩程序，下列说法中不正确的有()。

稽查局向该企业下达了《税务行政处罚告知书》，告知该企业拟对其虚开增值税专用发票的行为处罚5万元，对其偷税行为处以少缴税款50%的罚款，共计处罚35万元，并告知企业有申请听证的权利。该企业在法定期限内没有申请听证，但对偷税的罚款数额提出了书面异议。稽查局随后向企业下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，决定补缴税款60万元并加收滞纳金，并处罚款35万元。A企业收到《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》后，欲寻求法律救济。根据以上情况，回答下列问题。

本案中稽查局对A企业进行行政处罚的必经程序有()。

稽查局向该企业下达了《税务行政处罚告知书》，告知该企业拟对其虚开增值税专用发票的行为处罚5万元，对其偷税行为处以少缴税款50%的罚款，共计处罚35万元，并告知企业有申请听证的权利。该企业在法定期限内没有申请听证，但对偷税的罚款数额提出了书面异议。稽查局随后向企业下达了《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》，决定补缴税款60万元并加收滞纳金，并处罚款35万元。A企业收到《税务处理决定书》和《税务行政处罚决定书》后，欲寻求法律救济。根据以上情况，回答下列问题。

A公司欲寻求法律救济，下列说法正确的有()。

（1）销售甲产品，开具增值税专用发票，注明金额100万元；另收取包装费2万元。

（2）以预收货款的形式销售乙产品，取得含税收入80万元，货已发出；支付销售产品的运费，取得小规模纳税人运输企业开具的增值税专用发票，注明税额0.036万元。

（3）将上月自行开发的成本为50万元的丙产品投资于A公司，该新产品无同类产品市场销售价格，成本利润率为10%。

（4）购进1辆货车用于生产经营，取得税控机动车销售统一发票，注明金额25万元。

（5）购进货物取得增值税专用发票，注明税额10.2万元，货物验收入库；另外,支付一般纳税人运输服务费用，取得专用发票，注明金额6万元。

假设上述各项购进取得增值税专用发票当月均已勾选抵扣。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业当月增值税销项税额是（ ）万元。

（1）销售甲产品，开具增值税专用发票，注明金额100万元；另收取包装费2万元。

（2）以预收货款的形式销售乙产品，取得含税收入80万元，货已发出；支付销售产品的运费，取得小规模纳税人运输企业开具的增值税专用发票，注明税额0.036万元。

（3）将上月自行开发的成本为50万元的丙产品投资于A公司，该新产品无同类产品市场销售价格，成本利润率为10%。

（4）购进1辆货车用于生产经营，取得税控机动车销售统一发票，注明金额25万元。

（5）购进货物取得增值税专用发票，注明税额10.2万元，货物验收入库；另外,支付一般纳税人运输服务费用，取得专用发票，注明金额6万元。

假设上述各项购进取得增值税专用发票当月均已勾选抵扣。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业当月增值税进项税额是（ ）万元。

（1）销售甲产品，开具增值税专用发票，注明金额100万元；另收取包装费2万元。

（2）以预收货款的形式销售乙产品，取得含税收入80万元，货已发出；支付销售产品的运费，取得小规模纳税人运输企业开具的增值税专用发票，注明税额0.036万元。

（3）将上月自行开发的成本为50万元的丙产品投资于A公司，该新产品无同类产品市场销售价格，成本利润率为10%。

（4）购进1辆货车用于生产经营，取得税控机动车销售统一发票，注明金额25万元。

（5）购进货物取得增值税专用发票，注明税额10.2万元，货物验收入库；另外,支付一般纳税人运输服务费用，取得专用发票，注明金额6万元。

假设上述各项购进取得增值税专用发票当月均已勾选抵扣。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该企业当月应纳增值税税额是（ ）万元。

（1）销售货物取得主营业务收入8000万元（不含增值税），销售成本5000万元。

（2）取得其他业务收入700万元（不含增值税），其他业务成本300万元。

（3）取得营业外收入300万元，发生营业外支出200万元，其中银行罚息20万元,环保罚款30万元，非公益性捐赠150万元。

（4）由于资金紧张将1000万元未到期的国债转让，取得收入1600万元，其中国债利息收入200万元。

（5）管理费用800万元，其中业务招待费100万元。

（6）销售费用1900万元，其中广告费600万元、业务宣传费400万元。

（7）缴纳除企业所得税和个人所得税外的其他税种及附加金额共计236万元，其中增值税及附加税费123.2万元。

已知：甲有限责任公司适用企业所得税税率为25%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

关于2025年甲公司准予扣除项目的税务处理，下列说法正确的是（ ）。

（1）销售货物取得主营业务收入8000万元（不含增值税），销售成本5000万元。

（2）取得其他业务收入700万元（不含增值税），其他业务成本300万元。

（3）取得营业外收入300万元，发生营业外支出200万元，其中银行罚息20万元,环保罚款30万元，非公益性捐赠150万元。

（4）由于资金紧张将1000万元未到期的国债转让，取得收入1600万元，其中国债利息收入200万元。

（5）管理费用800万元，其中业务招待费100万元。

（6）销售费用1900万元，其中广告费600万元、业务宣传费400万元。

（7）缴纳除企业所得税和个人所得税外的其他税种及附加金额共计236万元，其中增值税及附加税费123.2万元。

已知：甲有限责任公司适用企业所得税税率为25%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

2025年甲公司企业所得税应纳税所得额为（ ）。

（1）销售货物取得主营业务收入8000万元（不含增值税），销售成本5000万元。

（2）取得其他业务收入700万元（不含增值税），其他业务成本300万元。

（3）取得营业外收入300万元，发生营业外支出200万元，其中银行罚息20万元,环保罚款30万元，非公益性捐赠150万元。

（4）由于资金紧张将1000万元未到期的国债转让，取得收入1600万元，其中国债利息收入200万元。

（5）管理费用800万元，其中业务招待费100万元。

（6）销售费用1900万元，其中广告费600万元、业务宣传费400万元。

（7）缴纳除企业所得税和个人所得税外的其他税种及附加金额共计236万元，其中增值税及附加税费123.2万元。

已知：甲有限责任公司适用企业所得税税率为25%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

2025年甲公司应纳企业所得税（ ）。