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26年-注会-《只做好题》-税法-题目

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下列关于增值税征收管理的表述中，不符合法律规定的有（ ）。
纳税人发生的下列应税交易中，不得向购买方开具增值税专用发票的有（ ）。
下列关于全面数字化电子发票的表述中，正确的有（ ）。
计算业务（1）的销项税额。
判断业务（2）是否需要在3月缴纳增值税，并说明理由。
判断业务（3）是否需要在3月缴纳增值税，并说明理由。
分别计算业务（4）的销项税额及应缴纳的印花税。
说明业务（5）从供货方收取的返还收入的增值税处理方法。
分别计算业务（6）进口环节应缴纳的关税、消费税和增值税。【缺少答案，请补充】
计算该企业3月可抵扣的进项税额。
计算该企业3月应向主管税务机关申报缴纳的增值税。
分别计算该企业3月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
计算业务（1）的销项税额。
判断业务（2）是否需要在2026年3月缴纳增值税，并说明理由。
判断业务（3）是否需要缴纳增值税，并说明理由。
判断业务（4）是否免征增值税，并说明理由。
计算业务（5）可抵扣的进项税额。
分别计算业务（6）应缴纳的关税、进口环节增值税和消费税。
分别计算业务（7）2026年应缴纳的契税、城镇土地使用税。
计算该企业3月可抵扣的进项税额。
计算该企业3月应向主管税务机关申报缴纳的增值税。
分别计算该企业3月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
计算业务（1）的销项税额。
判断业务（2）是否需要缴纳增值税，并说明理由。
计算业务（3）的销项税额。
计算业务（4）应缴纳的增值税税额。【缺少答案，请补充】
判断业务（5）是否需要缴纳增值税，并说明理由。
计算业务（6）应缴纳的增值税税额。
分别计算业务（7）进口厢式货车应缴纳的关税、车辆购置税和增值税税额。【缺少答案，请补充】
根据业务（8）计算当期不可抵扣的进项税额。
计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税税额。
分别计算当期应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
计算业务（1）销售甲产品的销项税额。
计算业务（2）销售乙产品的销项税额。
计算业务（3）用于集体福利的新产品的销项税额。
业务（4）销售使用过的摩托车是否可以采用简易计税方法，请简述其理由。
计算业务（1）销售甲产品的销项税额。
计算业务（2）销售乙产品的销项税额。
计算业务（3）用于集体福利的新产品的销项税额。
业务（4）销售使用过的摩托车是否可以采用简易计税方法，请简述其理由。
计算销售使用过的摩托车的增值税税额。
计算当月允许抵扣的进项税额。
该企业1月应缴纳的增值税税额。
计算业务（1）的销项税额。
判断业务（2）各项业务是否需要缴纳增值税，并说明理由。
计算业务（3）的销项税额。
计算业务（4）的销项税额。
计算业务（5）的销项税额。
计算业务（6）应缴纳的增值税税额。
计算业务（7）进口轻型商用客车应缴纳的增值税税额。
计算业务（8）购进小汽车可抵扣的进项税额。
计算业务（9）购进汽油、矿泉水可抵扣的进项税额。
计算该公司7月应向主管税务机关缴纳的增值税税额。
分别计算该公司7月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
计算该公司7月应缴纳的车辆购置税。
计算业务（1）的销项税额。
判断业务（2）是否需要缴纳增值税，并说明理由。
判断业务（3）张某个人出租房屋是否可以享受增值税免税待遇，并说明理由。
计算业务（3）餐饮企业应缴纳的印花税。
计算业务（4）的销项税额。
计算业务（5）的销项税额。
计算业务（6）的销项税额。
计算当期可以抵扣的进项税额。
计算当期应缴纳的增值税税额。
分别计算当期应缴纳的城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
计算业务（1）应缴纳的进口关税税额。
计算业务（1）应缴纳的进口环节增值税税额。
计算业务（1）应缴纳的进口环节消费税税额。
计算业务（2）的出口退税额。
请简述业务（3）增值税纳税义务发生时间。
计算业务（3）在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。
计算业务（4）应扣缴的增值税税额。
计算业务（4）应扣缴的企业所得税税额。
计算业务（5）的增值税销项税额。
计算当月允许抵扣的进项税额。
计算该进出口公司当月增值税申报后应实际缴纳的增值税税额。
计算业务（1）应确认的销项税额。
判断业务（2）中的行为是否属于“统借统还”，并说明应如何缴纳增值税。
计算业务（2）中可抵扣的进项税额，并说明理由。
计算业务（3）应确认的销项税额。
计算业务（4）需要预缴的增值税税额。
判断业务（5）中对于会议系统设备的增值税处理方法是否正确，并说明理由。
计算该公司当月可以抵扣的进项税额。
计算该公司增值税申报应缴纳的增值税税额。【缺少答案，请补充】
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2026年5月，具体经营业务如下： （1）该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额5 000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额3 200万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。 （2）桥梁建造业务为清包工方式提供，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额3 000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1 800万元，取得分包商开具的增值税普通发票。 （3）进口两辆小汽车用于公司业务，关税计税价格为60万元，取得海关开具的增值税专用缴款书，支付境内不含税运费2万元，取得一般纳税人开具的增值税普通发票。 （4）将位于丙省市区的一处仓库对外出租，该仓库购置于2015年，购买时的价格为600万元，本月一次性收取6个月含税租金30万元并开具了增值税专用发票，该公司出租仓库选择适用简易计税办法。 （5）将购进的一批瓷砖用于新建的员工宿舍在建工程。该批瓷砖为2025年12月从小规模纳税人处购进，取得增值税专用发票注明金额为500万元，税额为5万元。已计入2025年12月的进项税额进行抵扣。【缺少答案，请补充】
计算业务（1）应确认的销项税额。
判断业务（2）中的行为是否属于“统借统还”，并说明应如何缴纳增值税。
计算业务（2）中可抵扣的进项税额，并说明理由。
计算业务（3）应确认的销项税额。
计算业务（4）需要预缴的增值税税额。
判断业务（5）中对于会议系统设备的增值税处理方法是否正确，并说明理由。
计算该公司当月可以抵扣的进项税额。
计算该公司增值税申报应缴纳的增值税税额。
计算业务（1）企业在乙省应预缴的增值税。
计算业务（1）的销项税额。
计算业务（2）企业在乙省预缴的增值税。
分别计算业务（3）企业进口小汽车应缴纳的关税、增值税、消费税和车辆购置税。
分别计算业务（4）中预缴的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
判断业务（5）是否需要转进项税额，并说明理由。
计算业务（6）可抵扣的增值税进项税额。
计算企业当月允许抵扣的增值税进项税额。
计算企业当月应缴纳的增值税税额。
计算企业应向总部机构所在地申报缴纳的增值税税额。
计算业务（1）可以抵扣的进项税额。
计算当月进口三文鱼可以抵扣的进项税额。
计算业务（3）的销项税额。
计算业务（4）的销项税额。
计算业务（5）的销项税额。
计算业务（6）的销项税额。
计算业务（7）应转出的进项税额。
说明业务（8）进项税额是否可以抵扣，并说明理由。
说明企业雇佣残疾人员的增值税和企业所得税可以享受的优惠政策和计算方法。
计算该企业6月份应缴纳的增值税税额。
分别计算该企业6月份应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
下列单位属于消费税纳税人的是（ ）。
企业生产销售的下列产品，应缴纳消费税的是（ ）。
下列商品属于消费税征收范围的是（ ）。
下列成品油种类中，暂缓征收消费税的是（ ）。
下列产品中，免征消费税的是（ ）。
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